Begrippen

Aanleverlink : Een link waarmee een klant de rapporten van één jaar aanlevert, zonder account. Zie De aanleverlink voor je klant.

Aansluiting : De controle of de cash en de posities kloppen met de controlerapporten van de broker. Zie Aansluiting en mutaties.

Beginstand : Wat een beleggingsrekening op 1 januari had: posities met kostprijs en boekwaarde, cash en opgelopen rente. Zie De beginstand.

Boekwaarde : De waarde waarvoor een effect op de balans staat: de kostprijs of de lagere marktwaarde, of de marktwaarde, afhankelijk van het regime.

Dossier : Het werk van één klant over één belastingjaar: de rapporten, de vragen, de waardering, het memoriaal, de export en de afsluiting.

GAK : Gemiddelde aankoopkoers: de kostprijs per stuk, bij obligaties als percentage van het nominaal.

Koppeltabel : Op welke grootboekrekening van je kantoor elke positie van het memoriaal komt. Zie De koppeltabel.

Kostprijsmethode : Hoe de kostprijs van een verkocht stuk wordt bepaald: gemiddelde kostprijs per instrument, FIFO (eerst gekocht, eerst verkocht) of LIFO (laatst gekocht, eerst verkocht).

Kruisposten : Geld onderweg tussen de eigen bankrekening van de bv en de broker.

Memoriaal : De boeking van het jaar per 31 december die PlussoInzicht maakt en die je naar je pakket exporteert.

Opgelopen rente : Couponrente die op 31 december is opgebouwd maar nog niet ontvangen. Staat apart van de effecten, als vordering.

Positie : Een soort post in het memoriaal, zoals Effecten, Ontvangen dividend of Transactie- en servicekosten. Elke positie komt via de koppeltabel op een rekening.

Regime : Hoe een effect per 31 december wordt gewaardeerd: kostprijs of lagere marktwaarde, of marktwaarde (ook boven de kostprijs). De standaard volgt het land in de ISIN.

RGS : Referentie Grootboekschema: een landelijke lijst van codes voor grootboekrekeningen. Zolang je kantoor geen eigen nummers heeft, boekt het memoriaal op RGS-codes.

Standaardschema : Een kant-en-klare koppeltabel met nummers in de stijl van Exact Online, om meteen te kunnen exporteren.

Waarderingsdossier : De pdf bij de export met alle effecten per 31 december en de onderbouwing van hun waardering.

Werkvoorraad : De lijst van alle dossiers van een jaar, het meest dringende eerst. Zie De werkvoorraad.