De waardering

Waardering is de waarderingsstaat van het dossier: per instrument de kostprijs, de marktwaarde per 31 december, de boekwaarde en het resultaat van het jaar, elk onder zijn eigen regime. Het resultaat van dit jaar is de afwaardering per 31 december min wat eerdere jaren al droegen.

Per rekening staan de obligaties en de beleggingsfondsen apart, met een totaal. Onderaan staan de kostprijs van alle effecten, de marktwaarde zonder opgelopen rente, de boekwaarde, het waarderingsresultaat van het jaar en de opgelopen rente, die apart van de effecten staat.

Eén instrument bekijken

Kies een instrument voor de opbouw van het jaar: het aantal aan het begin en eind van het jaar, of dat aansluit op de mutaties, het regime, de methode en hoe de kostprijs is berekend.

Het regime corrigeren

Rechts staat Regime corrigeren. Gebruik het als een fonds anders gewaardeerd moet worden dan de standaard, bijvoorbeeld omdat de fiscalist zegt dat het geen fiscale beleggingsinstelling is.

1. Kies het Waarderingsregime.
2. Schrijf bij Reden de grondslag op.
3. Vul bij Bronverwijzing in waar die vandaan komt: prospectus, factsheet of advies.
4. Kies Bereken effect. Je ziet per jaar de boekwaarde en het resultaat nu en na de wijziging.

5. Kies Wijziging toepassen. De waardering wordt opnieuw berekend en de correctie komt in de historie van het dossier.

Het regime van een ISIN geldt voor elk jaar van de klant. Het staat los van de kostprijsmethode van de klant, die je hieronder wijzigt.

De kostprijsmethode van de klant

Onderaan staat Kostprijsmethode van deze klant: gemiddelde kostprijs per instrument, FIFO of LIFO. De methode bepaalt welke kostprijs bij een verkoop wordt afgeboekt, en dus het gerealiseerde resultaat. Ze geldt voor elk jaar van de klant.

Kies de Nieuwe methode, vul een Reden in en kies Bereken effect. Klopt het, kies dan Toepassen.

Opmerking

Bij een positie uit eerdere jaren geldt de gemiddelde kostprijs van de eindstand als één partij, omdat de eindstand geen aankoopdatums bewaart.